Нажмите "Enter" для пропуска содержимого

Заплати, иначе накажут! Кто из физлиц — простых граждан должен подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ до 2 мая 2023 года?

Заплати и спи! Кто из физлиц — простых граждан должен подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ до 2 мая 2023 года?

С 1 января в России началась декларационная кампания, в ходе которой необходимо отчитаться о полученных доходах за предыдущий год.

В 2023-м это необходимо сделать до 2 мая.

КТО ДОЛЖЕН ПОДАВАТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ?
Большинство налогов за нас платят работодатели и прочие «налоговые агенты». Это банки, брокерские компании и другие финансовые организации. По сути, сами мы платим лишь имущественные налоги — например, за квартиру или земельный участок (эти уведомления обычно приходят нам осенью). А декларацию должны подавать лишь те, кто получит доходы, с которых никто из налоговых агентов налоги не заплатил.

Вот кто должен самостоятельно озаботиться подачей декларации:

— тот, кто продал недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения (об этом чуть ниже);

— тот, кому подарили недвижимость, автомобиль или ценные бумаги не близкие родственники;

— тот, кто получил доход от других людей, например, если предоставлял какие-то услуги как физическое лицо или сдавал квартиру в аренду;

— счастливые победители лотерей и те, кто сделал выигрышную ставку в спортивном тотализаторе. При выигрыше на сумму меньше 15 тысяч рублей (если выигрыш больше, налог заплатит сам организатор лотереи или букмекер — см. «Давайте разберемся»).

— те, кто получил доходы из-за рубежа.

Кроме того, задекларировать доходы должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, адвокаты и другие лица, которые занимаются частной практикой. Но это относится к бизнесу. И эти люди, как правило, знают о своих налоговых обязанностях.

СКОЛЬКО ПЛАТИТЬ? И В КАКИЕ СРОКИ?
Налоговая ставка единая — 13% от полученного дохода. При этом у каждого вида дохода есть определенный имущественный вычет. То есть та сумма, которая не облагается налогом (1 млн для недвижимости и 250 тысяч для иного и имущества, подробнее об этом — ниже). Если сумма дохода превышает 5 млн рублей, тогда на сумму сверх 5 млн применяется повышенная ставка — 15%.

Отправить декларацию нужно не позднее 2 мая 2023 года. Это можно сделать несколькими способами: как в электронном виде, так и в бумажном (см. «Инструкция «КП»). При этом не обязательно даже приходить в свою налоговую инспекцию. Посчитать, сколько должен государству, нужно самостоятельно. А оплатить налог необходимо до 17 июля 2023 года.

МИНИМАЛЬНЫЙ СРОК, ПОСЛЕ КОТОРОГО МОЖНО ПРОДАТЬ КВАРТИРУ И НЕ ПЛАТИТЬ ГОСУДАРСТВУ
Стандартный срок — 5 лет. Если с момента покупки до момента продажи прошло больше этого времени, то ни налог платить не нужно, ни отчитываться перед налоговой. При этом в законе есть исключения. Минимальный срок составляет 3 года, а не 5 лет, если:

— Квартира перешла вам по наследству от близкого родственника;

— Жилье перешло в собственность по приватизации;

— Квартира является для продавца «единственным жильем».

Если квартира находилась в собственности меньше предельного срока, то НДФЛ (налог на доходы физических лиц) платить нужно. При этом из полученной суммы доходов нужно вычесть сумму, потраченную на покупку и указанную в договоре купли/продажи, и имущественный вычет (для недвижимости этот вычет составляет 1 млн рублей, для остального имущества – 250 тысяч).

Чтобы стало понятнее, предположим, что вы купили квартиру 4 года назад, и решили ее продать. Поскольку со времени покупки прошло менее 5 лет, платить налог с продажи вам будет нужно. Если продаете вы ее за 5 млн, а в свое время покупали за 3 млн, то вычитаем 3 из 5, получаем 2 млн. Из этих двух миллионов вычтем еще 1 млн имущественного вычета. Остается 1 млн. Вот с него и нужно заплатить 13% НДФЛ, то есть 130 тысяч рублей.

А ЕСЛИ ПРОДАЛ ДРУГОЕ ИМУЩЕСТВО?
— Доходы от продажи иного имущества (здесь речь, в первую очередь, идет об автомобилях) освобождаются от налогообложения в случае, если такое имущество находилось в собственности более 3 лет (независимо от способа его приобретения). Если продаете раньше, то в этом случае из суммы полученного дохода тоже нужно вычесть сумму расходов на покупку этого имущества и вычесть 250 тысяч рублей (имущественный вычет).

Например, если вы продаете машину за 1 млн 350 тысяч рублей, а купили за 1 млн, то вычитайте его из суммы дохода. Получится 350 тысяч. Минус 250 тысяч имущественного вычета – остается 100 тысяч рублей. Вот с них и надо уплатить 13%, то есть 13 тысяч.

СЕЙЧАС ОЧЕНЬ РАЗВИТЫ ОНЛАЙН-СЕРВИСЫ ПО ПРОДАЖЕ Б/У ВЕЩЕЙ. НУЖНО ЛИ ОТЧИТЫВАТЬСЯ ОБ ЭТИХ ДОХОДАХ?
— В случае, если сумма дохода от продажи иного имущества (к примеру, личных вещей) не превышает в целом за год 250 тысяч рублей, такие доходы не подлежат декларированию. Если сумма выше 250 тысяч, то в теории декларацию надо подавать. И так же платить процент с суммы превышения. Но это если вещами вы владели меньше трех лет. Если вещи старые, тогда платить ничего не надо. Но на деле вряд ли кто-то будет проверять продажу вещей через сервисы объявлений, так что переживать вам не нужно.

НУЖНО ЛИ ЗАПОЛНЯТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ САМОЗАНЯТЫМ?
— Самозанятым нет необходимости декларировать доход, полученный от предоставления своих услуг. Они платят его автоматически через мобильное приложение «Мой налог». Дополнительной отчетности для самозанятых не предусмотрено. Другие доходы, которые они получили как физические лица, подчиняются тем же правилам, что и для других физлиц.

ДАВАЙТЕ РАЗБЕРЕМСЯ
За какой выигрыш в лотерею нужно заплатить налог?

Налог надо заплатить, даже если речь идет о совсем маленьких суммах, — 1000 или даже 100 рублей. Запомните, что выигрыши, полученные в 2022 году от операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе, подлежат обязательному декларированию, если сумма составляет меньше 15 тысяч рублей (каждого, а не в совокупности). Налоги с крупных призов (на сумму более 15 тысяч рублей) по закону платит организатор лотереи или розыгрыша. В данном случае он выступает как налоговый агент.

Правда, в любом случае при получении выигрыша нужно прочитать договор и уточнить налоговые нюансы. У тех организаций, которые не относятся к официальным лотереям, букмекерам и тотализаторам, обязательства платить за вас налоги нет. В этом случае даже при крупном выигрыше заявлять о своих доходах и платить государству придется самостоятельно. С другой стороны, если получили большой куш, грех жаловаться — 85-87% от выигранной суммы у вас все равно останутся.

БУДЬ В КУРСЕ
Чтобы подарок не стал головной болью

* В законе есть упоминание «подарков от не близких родственников», за которые нужно отчитываться и платить налоги. Во-первых, как определить родственную близость? Во-вторых, о какой сумме идет речь? Например, многие дарят коллегам деньги на день рождения — о таком «доходе» тоже надо отчитываться?

— В данном случае состав близких родственников ограничен. К ним относятся супруги, родители и дети, дедушки, бабушки и внуки, а также братья и сестры. Если вы получили что-то от них, то платить налог за полученное в дар имущество не надо. Но в случае необходимости нужно доказать ваше родство налоговому инспектору, предъявив документы. Если речь идет о других людях, которые сделали вам щедрые подарки, то отчитываться вам надо только о доходах в виде имущества и ценных бумаг. Если другие люди (не родственники) подарили вам деньги, отчитываться перед налоговой не нужно.

ВОПРОС РЕБРОМ
А если я не подам декларацию?

— Если платить НДФЛ в соответствии с вашей декларацией было нужно, то штраф за ее несвоевременную подачу составит 5% от суммы налога за каждый просроченный день, но не более 30%. При этом уплатить сам налог тоже придется. Если по декларации ничего уплачивать было не нужно, то штраф за подачу отчетности с опозданием составит тысячу рублей. Например, если вы продал ту же квартиру раньше 3 или 5 лет, но при этом, допустим, купили ее за 4 миллиона, а продаете за 5, то с учетом имущественного вычета получаете нулевой доход. И платить НДФЛ вам не нужно. Но от подачи декларации вас это не освобождает.

ИНСТРУКЦИЯ 
Онлайн или бумага: в каком виде отчитаться

На сайте налоговой службы (nalog.ru) работает «Личный кабинет налогоплательщика». Он позволяет заполнить декларацию онлайн в интерактивном режиме (с подсказками по заполнению) и направить ее в налоговую инспекцию. Если личный кабинет на этом сайте вы специально не заводили, зайти туда все равно можно — с помощью логина и пароля от портала Госуслуг.

Но можно отчитаться и по старинке — в бумажном виде. Например, посетить инспекцию лично, отправить декларацию по почте (заказным письмом с описью вложения) или через МФЦ. В апреле все налоговые инспекции работают в усиленном режиме. Часы работы продлены. Проводятся «дни открытых дверей», работают «горячие линии», где можно задать все возникающие вопросы.

Эксперты напомнили, кто и когда должен подать сведения о доходах в налоговую службу

Получил — заплати

С 1 января в России традиционно начинается декларационная кампания, в ходе которой необходимо отчитаться о полученных доходах за предыдущий год.

В 2023-м это необходимо сделать до 2 мая. Начальник отдела налогообложения доходов и администрирования страховых взносов  пояснила, кого конкретно это касается.

— В период декларационной кампании физические лица, которые получили доход от продажи жилья, земли, транспорта, выиграли в лотерею или сдавали имущество за деньги, должны представить декларации по форме 3-НДФЛ.

После их проверки начисляют налог, его необходимо оплатить до 15 июля. Также до 2 мая раскрыть доходы должны индивидуальные предприниматели, которые отчитываются по общему режиму налогообложения, нотариусы и адвокаты, которые открыли частные кабинеты, сообщила эксперт.

Граждане обязаны отчитываться о доходах лишь в том случае, если они выручили больше 1 млн рублей за проданное жилье и больше 250 тыс. за иное имущество. То есть если, к примеру, автомобиль владелец продал дешевле, то декларацию подавать не нужно. Еще одно из обязательных условий — срок владения имуществом. Отчитаться о продаже имущества люди обязаны лишь в случае, если владели им меньше пяти лет.

Но здесь есть исключения. Например, если проданная квартира является единственным жильем собственника, то минимальный срок владения — три года. По истечении этого срока отчитываться в налоговую о продаже такого «угла» не нужно.

Отдельно обстоит вопрос с продажей квартир, которые граждане покупали по договору долевого строительства. Если в случае обычной недвижимости срок владения считается с даты регистрации права собственности, то здесь — с момента полного расчета с застройщиком.

То есть оплаченные «долевки», которые жители ждут годами, они могут продавать без отчета в налоговую. Она также пояснила, что налог собственники платят не со всей суммы проданного имущества, а лишь с разницы между той ценой, по которой они его купили, и той, по которой продали.

Допустим, человек купил квартиру за 3 млн рублей, а через два года решил продать ее за 3,5 млн. В таком случае налог ему придется платить только с дохода в 500 тыс. Единый кошелек С нынешнего года в налоговое законодательство России были внесены изменения.

Всем гражданам открыли ЕНС — единый налоговый счет. Подробнее о новинке рассказала начальник отдела расчетов.

— Это новый способ учета начисленных и уплаченных налогов и взносов. Жители пополняют его единым платежом, а ФНС самостоятельно распределит денежные средства по имеющимся у налогоплательщика обязательствам, — объяснила эксперт.

— Другими словами, это единый кошелек, пополнив который вовремя, можно автоматически рассчитываться по всем налогам. Если вы положили на него больше денег, чем нужно, то оставшиеся средства сохраняются для последующих платежей.

С введением ЕНС изменились сроки уплаты налогов для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Начальник отдела налогообложения пояснила, что введен единый платежный календарь.

Срок расчета по всем налогам установлен на 28-е число каждого месяца. Кроме того, если раньше было около 60 сроков предоставления деклараций по разным налогам для юрлиц, то теперь установлен единый — 25-е число месяца.

Станьте первым комментатором

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован.